Transfer Pricing (Internationale Verrechnungspreise)

In den letzten Jahren hat sich die Verrechnungspreisgestaltung zu einer der größten Compliance-Herausforderungen für international tätige Unternehmen entwickelt. Die Folgen nicht optimal ausgestalteter Verrechnungspreissysteme zeigen sich häufig auf Ebene der Finanz- und Steuerabteilung – etwa durch erhöhten Aufwand, Einkommenskorrekturen mit daraus resultierender Doppelbesteuerung, Strafzahlungen oder weitere steuerliche Risiken. Das Management von Verrechnungspreisen ist jedoch eine gemeinschaftliche Aufgabe des gesamten Konzerns. Neben der Steuerabteilung sind dabei auch weitere Bereiche wie Controlling, IT, Finance, Vertrieb und Produktion eingebunden.

Steuerbehörden weltweit, auch in Deutschland, agieren zunehmend abgestimmt und aufmerksam, wenn es um Verrechnungspreise und potenzielle Steuerausfälle durch unangemessene Verrechnungspreisgestaltungen geht. Dies ist insbesondere für kleine und mittlere Unternehmen relevant, die häufig nur über begrenzte Kapazitäten zur Steuerung ihrer Verrechnungspreise verfügen.

Beratung über den gesamten steuerlichen Lebenszyklus

Unsere Aufgabe ist es, unsere Mandanten über den gesamten steuerlichen Lebenszyklus hinweg zu unterstützen – von der Konzeption und operativen Implementierung des Verrechnungspreissystems über die Einrichtung geeigneter Prozesse zur Erstellung der Verrechnungspreisdokumentation und der damit verbundenen Erklärungen bis hin zur Begleitung in verfahrensrechtlichen Auseinandersetzungen mit den Steuerbehörden. Dazu zählen unter anderem Betriebsprüfungen, Einspruchs- und Klageverfahren, Schiedsverfahren, Vorabverständigungsverfahren (Advance Pricing Agreements) sowie verbindliche Auskünfte.

Pragmatischer Ansatz für Mittelstand und Familienunternehmen

Wir verfügen über umfassende Erfahrung im Bereich Verrechnungspreise mit besonderem Fokus auf mittelständische Unternehmen sowie Familienunternehmen. Unser Ansatz ist pragmatisch: Gemeinsam mit unseren Mandanten identifizieren wir Risiken, entwickeln Lösungen, zeigen Optimierungsmöglichkeiten auf und erschließen Kosteneinsparpotenziale.

Unsere Leistungen

Planung und Festlegung

• Identifikation von Transaktionsgruppen (Transaktionsmodell)
• Aufbau eines Verrechnungspreismodells
• Erstellung einer Verrechnungspreisrichtlinie
• Ausarbeitung konzerninterner Vereinbarungen (Preise sowie Bedingungen) im Einklang mit dem Verrechnungspreismodell

Jahreseröffnung, Monitoring, Jahresabschluss

• Prozessanalyse
• Definition, Implementierung und Optimierung von Monitoring- und Aktualisierungsprozessen
• Stakeholder-Dialog
• Datenmanagement

Dokumentation

• Master File
• Local File(s)
• Transaktionsmatrix
• CbCR
• Lokale Abgaben zusätzlicher VP-Dokumente (zum Beispiel Modelo 232 in Spanien)
• Globale Koordination

Verteidigung

• Risikokontrolle
• Betriebsprüfungen
• Einspruchs- und Gerichtsverfahren
• Verständigungsverfahren (MAP) und Vorabverständigungsverfahren (APA)

Unsere interdisziplinären Transfer Pricing-Experten arbeiten eng vernetzt mit den Transfer Pricing-Experten unseres Netzwerks Crowe Global und garantieren Ihnen beste Beratung auf internationalem Niveau.

Vertrauen Sie auf unsere Erfahrung, um Ihre Strategie für die internationalen Verrechnungspreise zu optimieren und Ihr Unternehmen auf den Weg zum internationalen Erfolg zu bringen.